Când folosești calculatorul TVA
În magazin lucrezi zilnic cu prețuri cu TVA inclus la raft, dar la achiziții și în gestiune ai adesea prețuri fără TVA (net). Calculatorul de mai sus rezolvă ambele sensuri: adaugi TVA la o sumă netă sau extragi TVA din prețul brut afișat clientului. Cotele disponibile sunt cele în vigoare din 1 august 2025 conform Legii nr. 141/2025: 21% (standard) și 11% (redusă unică).
Rotunjirea se face la 2 zecimale (bani), ca la casa de marcat și pe bonul fiscal. Poți introduce sume cu
virgulă zecimală (ex. 1.234,50) sau punct ca separator de mii. Rezultatul afișează
întotdeauna trei valori: preț fără TVA, suma de TVA și preț cu TVA.
Dacă ai nevoie să treci de la cost la preț de vânzare cu adaos, folosește calculatorul de adaos comercial. Pentru plafonul de scutire de TVA (395.000 lei) și momentul înregistrării ca plătitor, vezi ghidul plafon scutire TVA.
Formulele de calcul TVA
Notăm net = preț fără TVA, brut = preț cu TVA inclus, c = cota (0,21 sau 0,11).
1. Adaugă TVA (de la net la brut)
Când cunoști prețul fără TVA și vrei prețul de vânzare la raft:
- TVA = net × c
- Brut = net × (1 + c) = net + TVA
În practică, după înmulțire rotunjești fiecare componentă la 2 zecimale. De exemplu, TVA 21% pe 100 lei net: TVA = 21,00 lei, brut = 121,00 lei.
2. Extrage TVA (de la brut la net)
Când ai prețul de la raft (cu TVA) și vrei să știi cât este TVA-ul și baza:
- Net = brut ÷ (1 + c)
- TVA = brut − net (echivalent: brut ÷ (1 + c) × c, după rotunjirea la bani)
La extragere, rotunjirea netului la 2 zecimale poate face ca TVA + net să fie exact egal cu brutul introdus — așa calculează și casa de marcat când afișează defalcarea pe bon.
Exemple numerice (21% și 11%)
Exemplu 1 — Adaugă TVA 21% la 100 lei net
TVA = 100 × 0,21 = 21,00 lei. Preț cu TVA = 100 + 21 = 121,00 lei. Este cota standard pentru majoritatea produselor nonalimentare și pentru multe servicii.
Exemplu 2 — Extrage TVA 21% din 121 lei brut
Net = 121 ÷ 1,21 = 100,00 lei. TVA = 121 − 100 = 21,00 lei. Dacă ai doar eticheta de 121 lei, folosești modul „Extrage TVA” din calculator.
Exemplu 3 — Aliment la cotă redusă 11% (extragere din 100 lei brut)
Net = 100 ÷ 1,11 ≈ 90,0909… → rotunjit 90,09 lei. TVA = 100 − 90,09 = 9,91 lei. Multe alimente de bază intră la 11% din august 2025, dar verifică produsul (de ex. băuturile răcoritoare și alimentele cu mult zahăr adăugat rămân la 21%). Ghid detaliat: cote TVA la casa de marcat.
Tabel cote TVA în România
Modificările din Legea nr. 141/2025, publicată în Monitorul Oficial, au aplicat noile cote de la 1 august 2025. ANAF a publicat materiale de sinteză pentru contribuabili (inclusiv actualizarea caselor de marcat). Mai jos este un rezumat pentru calcule rapide; încadrarea exactă a unui produs ține de Codul fiscal și de codul NC.
| Perioadă | Cotă standard | Cote reduse | Note pentru magazine |
|---|---|---|---|
| Din 1 august 2025 | 21% | 11% (cotă redusă unică) | Înlocuiește vechiul 19% / 9% / 5%. Alimentele din lista legală, apa potabilă (NC 2201), medicamente, cărți și anumite servicii de restaurant fără alcool pot folosi 11% — cu excepțiile din lege (alcool, NC 2202, zahăr adăugat ≥10 g/100 g etc.). |
| Până la 31 iulie 2025 | 19% | 9% și 5% | 9% pentru multe alimente și servicii hoteliere; 5% pentru anumite produse sociale (ex. locuințe sociale în condițiile legii) și categorii specifice. Istoric util pentru facturi vechi și reconciliere contabilă. |
Surse oficiale utile: ANAF — Cotele de TVA aplicabile din 1 august 2025 (PDF); textul legii pe legislatie.just.ro — Legea 141/2025.
TVA pe bonul fiscal și în gestiune
La casă, clientul plătește de regulă prețul cu TVA. Raportul Z și jurnalul de vânzări agregă TVA-ul pe cote (21% și 11%). Când introduci un produs nou în nomenclator, ai nevoie fie de prețul net de la furnizor plus adaos, fie de prețul final de la concurență — de aceea un calculator bidirecțional economisește timp față de formule în Excel.
Atenție: cota greșită pe bon nu se corectează doar prin recalcul pe hârtie; poate fi nevoie de bon de retur sau proceduri contabile. Verifică grupa fiscală programată pe imprimantă și maparea din POS. Dacă nu ești plătitor de TVA, prețurile la raft nu conțin TVA de colectat, dar tot poți folosi calculatorul pentru simulări înainte de înregistrare la ANAF.
Unelte și ghiduri legate de TVA
- Calculator adaos comercial — de la cost fără TVA la preț la raft, cu rotunjire.
- Verificare cod de bare (EAN) — denumire produs și cotă TVA din nomenclator.
- Cote TVA și grupe fiscale la casa de marcat.
- Plafonul de scutire TVA (395.000 lei).